网站首页企务公开

金谷军粮应急保障分公司固定资产清查、管理实施办法

发布日期:2019-11-01 点击次数:    发布来源:金谷军粮

为了进一步加强固定资产的管理,提高固定产使用效能,保证固定资产账实相符,明确固定资产管理部门、使用部门责任,建立科学、合理、易行的固定资产管理和清查盘点制度,现制定以下实施办法:

一、建立固定资产财务管理和实物管理相结合的管理制度。

财务部负责固定资产的总账核算和金额控制,使用部门负责实物管理和维护保养,财务部、使用部门共同实施固定资产的清查盘存,保证固定资产账账相符、账实相符。财务部提供每个部门管理、使用的固定资产明细账,使用部门根据财务部的明细账确定相关责任人,编制部门固定资产管理实物台账送到财务部审核,经审核同意后正式作为部门固定资产管理实物台账(一式两份,部门建帐、财务部存查)。

二、制定固定资产实物管理的统一编号。建立每件固定资产唯一的实物标码编号,通过这个编号即可查到属于的相关部门、相关责任人和该固定资产的名称、使用状态、存放地点、运行状况等。

1、编号方式:分公司名简码 资产类别代号 部门简码 物品简称码 顺序号。

JG(代表分公司),1-9(资产类别代号)ZHB0(四位表示部门,部门首字母,不足的地方用0补齐),TSDL00(四位代表什么物品,物品首字母表示,不足用0补齐,超长名称用能表示物品的简称字母表示)。

例:JG6ZHB0TSDN001表示含义:金谷办公设备综合部台式电脑001号

2、操作步骤:

(1) 对分公司的全部固定资产进行清查盘点,根据固定资产的清查盘点结果,合理调整使用,优化单位固定资产配置。

(2) 在每件固定资产醒目的位置贴上统一编号的识别标签。

三、固定资产增减管理

新增:由部门负责人提出申请,分公司领导批准后购建,完善领用手续,领用后归入到各部门固定资产的实物台账中。

更换:不能使用的固定资产,由财务和相关部门核实,报分公司领导同意后将不能使用的固定资产归还或在分公司内部调换。

调拨:对于部门有闲置固定资产,相关部门提出申请,经分公司领导同意后,由相关部门间的进行调拨。

维护:表面的清洁、简单故障的处理等由固定资产所在部门负责;部门不能处理的,交由相关部门、财务部共同委托专业机构或专业人员处理。

报废:资产达到规定的最低使用年限或已无法修复不能使用的资产,由使用部门提出申请报财务部,由财务部按照相关法规会同有关部门统一办理报废手续。

毁损:对于损坏的固定资产,能维修的进行统一的维修,不能维修的取出有用的零件备用,完全没有使用价值的,追责赔偿或报废后作销售处理。

四、固定资产的清查、盘点方式

分公司组织开展全部固定资产清查、盘点,建立单位、部门的固定资产实物总账和部门明细账,打印并封贴经过统一编码的唯一固定资产编码,经财务部、使用部门确认后,将实物资产物品管理责任移交给使用部门。

财务部每月将固定资产的部门明细账发至各部门负责人,各部门自行清查盘点,清查盘点结果部门负责人签字确认后报给财务部;分公司财务部每季随机进行盘点核对;每年11月由财务部牵头组织分公司年度固定资产清查盘点,编制分公司年度固定资产管理、清查盘点报告。

本办法从2019年10月起执行。




版权所有:安 徽 军 粮 供 应 保 障 应 急 中 心     联系电话:0564-8025788
地址:安 徽 省 舒 城 县 杭 埠 镇 香 樟 大 道